P3101205 - Derechos y Garantías de los Contribuyentes (Módulo II: Protección de los Derechos del Ciudadano) - Curso 2012/2013

Información

• Créditos ECTS
• Créditos ECTS: 3.00
• Total: 3.0
• Horas ECTS
• Clase Expositiva: 9.00
• Clase Interactiva Seminario: 12.00
• Horas de Tutorías: 3.00
• Total: 24.0

Otros Datos

• Tipo: Materia Ordinaria Máster RD 1393/2007
• Departamentos: Derecho Público Especial
• Áreas: Derecho Financiero y Tributario
• Centro: Facultad de Derecho
• Convocatoria: 2º Semestre de Titulaciones de Grado/Máster
• Docencia y Matrícula: null

Profesores

Nombre	Coordinador
García Nóvoa, César.	SI

Horarios

Nombre	Tipo Grupo	Tipo Docencia	Horario Clase	Horario exámenes
Grupo CLE01	Ordinario	Clase Expositiva	SI	NO
Grupo CLIS_01	Ordinario	Clase Interactiva Seminario	SI	NO
Grupo TI-ECTS01	Ordinario	Horas de Tutorías	NO	NO

Programa

Existen programas da materia para los siguientes idiomas:

Castellano

Gallego

Objetivos de la asignatura
Conocimiento de los Derechos y Garantías del Contribuyente en el sistema español.

1.- Profundización en el sistema conceptual propio del Derecho Tributario.
2.- Estudio de la problemática de aplicación del Tributo.
3.- Conocimiento de fuentes para:
- Argumentar lógicamente.
- Profundizar en el conocimiento.
- Actualizar y autogestionar el propio conocimiento.
4.- Interrelación del derecho triutario con el resto del ordenamiento, singularmente con el Derecho Público.

Contenidos
Lección 1.- Introducción a la Teoría del Procedimiento Administrativo.

1.- El procedimiento administrativo y la Ley 30/1992. 2.- Estructura y fases del procedimiento administrativo común. 3.- La aplicabilidad del procedimiento administrativo común en materia tributaria. La Disposición Adicional Quinta de la Ley 30/1992.
Lección 2.- Derechos y Garantías del constribuyente ante el Procedimiento de Gestión.
1.- El procedimiento de gestión tributaria: concepto. 2.- Evolución del procedimiento de gestión tributaria: A) El sistema tradicional de gestión tributaria. B) La gestión tributaria tras la extensión de las autoliquidaciones. 3.- La organización administrativo-tributaria: La Agencia Estatal de la Administración Tributaria y el Consejo para la Defensa del Contribuyente. 4.-La terminación convencional del procedimiento de gestión. Acuerdos previos de valoración. 5.- El procedimiento de consulta tributaria.
Lección 3.- Derechos y garantías del contribuyente ante el procedimiento de gestión (II).
1.- Iniciación: formas. 2.- La declaración. 3.- Iniciación de oficio. 4.- La autoliquidación. 5.- El deber de colaboración: alcance y excepciones. 6.- Ordenación e instrucción del procedimiento. 7. La liquidación: A) Concepto y naturaleza. B) Clases de liquidaciones. C) La notificación de las liquidaciones. D) Efectos del acto de liquidación. 8. La gestión aduanera.
Lección 4.- Derechos y garantías del contribuyente ante la comprobación e inspección.
1.- La comprobación por los órganos de gestión: verificación de datos y comprobación limitada. 2.- La comprobación de valores y la tasación pericial contradictoria. 3.- La comprobación a través del procedimiento de inspección: Organos, funciones y régimen jurídico. 4.- Documentación de las actuaciones inspectoras. 5.- Actas: concepto, contenido y clases. 6.- La Estimación indirecta.
Lección 5.- Derechos y garantías del contribuyente ante la recaudación.
1.- La recaudación: concepto y objeto. 2.- Organos de recaudación. 3.- Recaudación en período voluntario: aplazamiento y suspensión. 4.- Recaudación en vía de apremio: concepto y órganos. 5.- Fases del procedimiento. 6.- Oposición y suspensión del procedimiento.
Lección 6.- Derechos y garantías del contribuyente y revisión de oficio.
1.- La revisión de oficio en derecho Tributario. 2.- Nulidad y revocación. 3.- Rectificación de errores materiales y de hecho. 4.- La declaración de lesividad. 6.- Extensión de sentencias vía art. 110 de la LJCA. 7.- La devolución de ingresos indebidos.
Lección 7.- Recursos y reclamaciones.
1.- Recurso de reposición: Caracteres y clases. 2.- Reclamaciones económico-administrativas: Concepto, órganos y actos impugnables. 3.- Procedimiento. 4.- Recurso extraordinario de revisión. 5.- Recurso contencioso-administrativo.
Lección 8.- Derechos y garantías del contribuyente ante las infracciones y sanciones tributarias. Delitos contra la Hacienda Pública.
1.-Infracciones administrativas y delitos. 2.- Elementos estructurales de las infracciones tributarias. 3.-Clases y tipos de infracciones en la L.G.T. 4.- Sanciones tributarias: Clases y graduación. 5.- Procedimiento sancionador. 6.- Delitos contra la Hacienda Pública.


Bibliografía básica y complementaria
CALVO ORTEGA, R., Curso de Derecho Financiero y Tributario, Parte General, Civitas, Madrid, 2008.

FERREIRO LAPATZA, J.J., Nueva Ley General Tributaria. Ley 58/2003, de 17 de diciembre, Marcial Pons, Madrid-Barcelona, 2004.

MARTIN QUERALT, J.-LOZANO SERRANO, C.-CASADO OLLERO, G.-TEJERIZO LOPEZ, J.M.; Curso de Derecho Financiero y Tributario, Tecnos, Madrid, 2008.

MENENDEZ MORENO, A., Derecho Financiero y Tributario, Parte General, Lecciones de Cátedra, LEx Nova, Valladolid, 2008.

Código de Leyes Tributarias. Aranzadi, Pamplona.
Leyes Generales del Ordenamiento Financiero y Tributario Español, Tecnos, Madrid.

Metodología de la enseñanza
Clases teóricas y prácticas.
Sistema de evaluación
Examen teórico y práctico
Tiempo de estudio y trabajo personal
3o horas