G3161427 - Sistema Tributario (Materias Obrigatorias) - Curso 2013/2014

Información

• Créditos ECTS
• Créditos ECTS: 6.00
• Total: 6.0
• Horas ECTS
• Clase Expositiva: 24.00
• Clase Interactiva Seminario: 24.00
• Horas de Titorías: 3.00
• Total: 51.0

Outros Datos

• Tipo: Materia Ordinaria Grao RD 1393/2007
• Departamentos: Dereito Público Especial
• Áreas: Dereito Financeiro e Tributario
• Centro: Facultade de Dereito
• Convocatoria: 2º Semestre de Titulacións de Grao/Máster
• Docencia e Matrícula: null

Profesores

Nome	Coordinador
García Nóvoa, César.	NON
IGLESIAS CASAIS, JOSE MANUEL.	NON
VILLAVERDE GOMEZ, MARIA BEGOÑA.	SI

Horarios

Nome	Tipo Grupo	Tipo Docencia	Horario Clase	Horario exames
Grupo A	Ordinario	Clase Expositiva	SI	NON
Grupo A1	Ordinario	Clase Interactiva Seminario	SI	NON
Grupo A2	Ordinario	Clase Interactiva Seminario	SI	NON
Grupo A3	Ordinario	Clase Interactiva Seminario	SI	NON
Grupo B	Ordinario	Clase Expositiva	SI	NON
Grupo B1	Ordinario	Clase Interactiva Seminario	SI	NON
Grupo B2	Ordinario	Clase Interactiva Seminario	SI	NON
Grupo TI-ECTS01	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS02	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS03	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS04	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS05	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS06	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS07	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS08	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS09	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS10	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS11	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS12	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS13	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS14	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON

Programa

Existen programas da materia para os seguintes idiomas:

Castelán

Galego

Obxectivos da materia
Interpretación e aplicación das normas xurídicas tributarias
Análise e resolución de supostos de feito reais
Redacción de documentos xurídicos
Utilización de novas tecnoloxías no campo xurídico-tributario
Traballo colaborativo.
Profundización no sistema conceptual propio do Dereito Tributario.
Coñecer a incidencia do Sistema Tributario sobre os negocios xurídicos.
Coñecer e comprender as consecuencias tributarias das opciones negociais que ofrece o ordenamiento xurídico
Coñecementos das fontes para:
o Argumentar loxicamente.
o Profundizar no coñecemento.
o Actualizar e auto-xestionar o propio coñecemento.
Interrelación do Dereito Tributario co resto do ordenamento.
Plasmación práctica das soluciones aos problemas (escritos, formularios, etc.)


Contidos
O sistema tributario español: evolución e estrutura
A tributación sobre a renda no Dereito español:
Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas.
Imposto sobre Sociedades
Imposto sobre a Renda de Non Residentes
A imposición patrimonial no Ordenamento español
Imposto sobre o Patrimonio: regras de valoración.
Imposto sobre Sucesións e Doazóns
Imposto sobre Transmisións Patrimoniais e Actos Xurídicos Documentados
A tributación sobre o consumo no Dereito Español
Imposto sobre o Valor Engadido
Impostos Especiais
Impostos das alfándegas
Os tributos autonómicos. En especial, os tributos da Comunidade Autónoma de Galicia.
Os tributos locais.

Bibliografía básica e complementaria
Grupo A
MANUAIS RECOMENDADOS.
O manual básico de estudo será o facilitado oola profesora Villaverde Gómez a través de la USC Virtual.
Coma material complementario, na data de aprobación da programación, están publicados os seguintes manuais adaptados aos estudos de Grao que se recomendan:
Derecho financiero y tributario Parte Especial: lecciones adaptadas al EEES Por: Merino Jara, Isaac; Lucas Durán, Manuel; Editorial Tecnos, ultima edición
MARTÍN QUERALT, TEJERIZO LÓPEZ y CAYÓN GALIARDO (Directores): Manual de Derecho Tributario. Parte especial, 9.a edición, Aranzadi, Cizur Menor, 2012.
Posteriormente, poderán recomendarse novos manuais
É imprescindible contar cun código de lexislación actualizado a setembro de 2013
Recoméndase o publicado pola ed. Thomson- Aranzadi
Direccións de interese:
http://www.aeat.es/ Agencia Estatal de Administración Tributaria.
http://www.boe.es/ Boletín Oficial del Estado.
http://www.tribunalconstitucional.es/. Tribunal Constitucional.
http://www.aedaf.es/ Asociación Española de Asesores Fiscales.
http://www.europa.eu.int/ Información sobre la Unión Europea
http://www.europa.eu.int/eur-lex/es/index.html Repertorio de Derecho de la Unión Europea

Grupo B
MANUAIS RECOMENDADOS.
-MERINO JARA e LUCAS DURÁN, Derecho Financiero y Tributario Parte Especial: lecciones adaptadas al EEES,Tecnos, Madrid, ultima edición.
- FERREIRO LAPATZA, CLAVIJO HERNÁNDEZ, MARTÍN QUERALT, PÉREZ ROYO e TEJERIZO LÓPEZ, Curso de Derecho Tributario, Marcial Pons, Madrid, última edición.
- CASADO OLLERO, LOZANO SERRANO, MARTÍN QUERALT e TEJERIZO LÓPEZ, Curso de Derecho Financiero y Tributario, Tecnos, Madrid, última edición.
- CAYON GALIARDO, A. (dir.), Los Impuestos en España, Aranzadi, Pamplona, última edición.
- GARCÍA AÑOVEROS y otros, Manual del sistema tributario español, Civitas, Madrid, 2005.
- MARTÍN QUERALT/LOZANO SERRANO/POVEDA BLANCO, Derecho Tributario, Thomson-Aranzadi, Pamplona, última edición.
COLECCIÓNS LEXISLATIVAS:
- Código Tributario, Aranzadi, Pamplona, ultima edición
- Derecho Financiero y Tributario español. Normas básicas, Lex Nova, Valladolid, ultima edición
- Legislación básica del sistema tributario español, Civitas, Madrid, ultima edición
- Derecho Financiero y Tributario, Ariel, Barcelona, ultima edición


Competencias
Competencias xerais
Capacidade de comprensión, análise e síntese
Capacidade de organización e planificación
Capacidade de obtención e xestión da información
Capacidade de resolución de problemas
Capacidade de decisión
Razoamento crítico
Compromiso ético e deontolóxico
Traballo en equipo, incluídos os equipos de carácter interdisciplinar
Capacidade de relación interpersoal nun contexto profesional
Liderado
Recoñecemento da diversidade e da multiculturalidade
Aprendizaxe autónoma
Adaptación a novas situacións
Creatividade
Iniciativa e espírito emprendedor
Motivación pola calidade e a excelencia profesional
Sensibilidade cara a temas da realidade social, económica e ambiental
Espírito de superación
Competencias específicas:
Utilizar os principios de liberdade, igualdade, xustiza e pluralismo e os valores democráticos e dunha cultura de paz na interpretación do ordenamento xurídico, con especial atención aos dereitos fundamentais
Percibir o carácter unitario do Ordenamento xurídico e conseguir a necesaria visión sistemática e de conxunto dos problemas xurídicos
Percibir a interrelación do Dereito con outras disciplinas científicas e cos problemas da sociedade
Comprender axeitadamente os fenómenos políticos, sociais, económicos, culturais, persoais e sociolóxicos, entre outros, considerándoos na interpretación e aplicación do Dereito
Adquirir o dominio das técnicas de obtención de información xurídica
Comprender as distintas formas de creación do Dereito na súa evolución histórica e na súa realidade actual
Manexar e interpretar correctamente as distintas fontes xurídicas
Adquirir a capacidade de razoamento e argumentación xurídica cunha conciencia crítica na análise do Ordenamento
Comprender e coñecer as principais institucións xurídicas públicas e privadas na súa xénese e bases conceptuais
Adquirir a capacidade de redatar textos e expresarse oralmente nunha linguaxe fluida e técinica, utilizando termos xurídicos precisos, claros e comprensibles.
Adquirir a capacidade de analisar e resolver os problemas que xere a practica e a aplicación do Dereito

Metodoloxía da ensinanza
A actividade docente presencial a desenvolver na aula consistirá fundamentalmente en:
Presentacións teóricas: Seguindo formato de lección maxistral para:
-Introdución teórica de cada tema.
-Presentación de supostos prácticos a resolver.
-Presentación de temas a debater e dos traballos a realizar..
-Posta en común de resolucións aos supostos prácticos, e realización de debates.

Procurarase desenvolver un programa de titorías personalizado en grupos reducidos.
A actividade presencial complementarase con soporte virtual a través da plataforma USC VIRTUAL a través da que:
-Ofreceranse materiais docentes elaborados por la profesora Villaverde Gómez referidos aos contidos e a supostos prácticos.
Ofreceranse ligazóns ás fontes básicas de coñecemento.
Realizaranse probas de autoavaliación
Habilitaranse métodos de contacto para titorías virtuais.
Aplicación de novas tecnoloxías específicas da materia

Grupo B
A. Teoría e actividades interactivas segundo o calendario. Nas horas teóricas abordaranse os problemas esenciais das diversas cuestións básicas da disciplina e nas horas interactivas afondarase nos aspectos concretos a través da solución de diversos casos prácticos, da presentación de traballos e da realización de actividades grupais que permitan aproximarse á realidade da aplicación práctica dos distintos impostos estudados; ao mesmo tempo que se realizan as súas liquidacións e se cualifican xuridicamente os diversos supostos de feito presentados.
B.Como complemento á actividade docente presencial ofrecerase un aula virtual na que os alumnos atoparán materiais de estudo complementarios, actividades adicionais para axudar á comprensión da materia, autoevaluacións do seu grao de coñecemento da asignatura, etc.

Sistema de evaluación
GRUPO A
Realizarase combinando os seguintes criterios:
-Asistencia participativa
-Participación en debates ou resolución de cuestións expostas polo profesor
-Desenvolvemento e presentación de traballos
-proba de contidos teóricos

En canto a valoración de cada unha das actividades realizadas polo estudante, para outorgar a cualificación final, fixase o seguinte baremo:
-Exame final: 6 puntos
-Actividades das clases interactivas: 3,5 puntos
Participación activa, de xeito oral, nas aulas interactivas, segundo a súa pertinencia: ata 0,25 puntos/sesión. Aplicase o mesmo criterio para os exercicios de autoavaliación: ata 0,25. (valor máximo do ítem: 2,5 puntos).
• Valoración dos traballos entregados ao profesor e elaborados para a resolución dos casos propostos nas aulas interactivas: ata 0,15 puntos/traballo (valor máximo do ítem 0,5)
• Asistencia ás sesións: ata 0,5 puntos (asistencia ao 80% das sesións).
-Valoración global da actividade do alumno: 0,5 puntos. Terase en conta a participación activa na aula e a pertinencia das intervencións.

En todo caso, aprobar o exame será requisito para superar a materia.

Aos efectos da Normativa de Permanencia da USC, son actividades académicas avaliables o exame final, a participación activa nas clases interactivas e, no seu caso, a presentación de traballos

Grupo B
Realizarase combinando algúns dos seguintes criterios:
- Asistencia participativa (1 punto)
- Participación en debates, resolución de cuestións suscitadas polo profesor, desenvolvemento e presentación de traballos (1 punto)
- Proba de contidos teóricos (7 puntos).
-Proba práctica (1 punto).
Será necesario superar cada un dos apartados valorativos anteriores para poder superar a asignatura. Non basta, xa que logo, con sumar 5 puntos para superar a materia, senon que é preciso que eses 5 puntos se obteñan de xeito repartido en cada unha das pautas valorativas recollidas superando cada unha delas. Así, para aprobar a asignatura deberá obterse, como mínimo unha puntuación repartida do seguinte xeito: asistencia 0.5, proba de coñecementos teóricos 3.5, proba práctica 0.5 e participación e resolución de casos 0.5.
Aos efectos da Normativa de Permanencia da USC, son actividades académicas avaliables o exame final, a participación activa nas clases interactivas e, no seu caso, a presentación de traballos.

Tempo de estudo e traballo persoal
ademais do traballo na aula, calcúlase que o alumno deberá investir
- 60 horas en actividades de estudo persoal ou en grupo;
-15 horas na resolución de casos practicos ou outros traballos
-5 horas en realizar as lecturas recomendadas
-5 horas en preparar debates, intervencións orais, seminarios ou similares
-5 horas para realizar outras actividades propostas polo profesor

Recomendacións para o estudo da materia
Resulta recomendable coñecer os conceptos xurídicos básicos, especialmente os do campo do Dereito Público e do Dereito Privado (especialmente civil e mercantil) e os fundamentos económicos da Facenda Pública.
Resulta recomendable facer cursado as asignaturas Derecho Financeiro e Procedementos tributarios.

É aconsellable o traballo diario do alumno para o seguimento adecuado das actividades presenciais

Observacións
As clases do Prof. García Novoa impartiranse en castelán.
As clases da profesora Villaverde Gómez impartiranse en galego.
As clases do Prof. Iglesias Casais impartiranse en castelán.