G3101455 - Planificación Fiscal (Materias Optativas) - Curso 2013/2014

Información

• Créditos ECTS
• Créditos ECTS: 4.50
• Total: 4.5
• Horas ECTS
• Clase Expositiva: 18.00
• Clase Interactiva Seminario: 18.00
• Horas de Titorías: 2.25
• Total: 38.25

Outros Datos

• Tipo: Materia Ordinaria Grao RD 1393/2007
• Departamentos: Economía Aplicada
• Áreas: Economía Aplicada
• Centro: Facultade de Administración e Dirección de Empresas [L]
• Convocatoria: 2º Semestre de Titulacións de Grao/Máster
• Docencia e Matrícula: null

Profesores

Nome	Coordinador
LAGE DE LA FUENTE, LUIS FRANCISCO.	SI

Horarios

Nome	Tipo Grupo	Tipo Docencia	Horario Clase	Horario exames
Grupo CLE01	Ordinario	Clase Expositiva	SI	SI
Grupo CLIS_01	Ordinario	Clase Interactiva Seminario	SI	NON
Grupo CLIS_02	Horarios	Clase Interactiva Seminario	SI	NON
Grupo TI-ECTS01	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS02	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON
Grupo TI-ECTS03	Ordinario	Horas de Titorías	NON	NON

Programa

Existen programas da materia para os seguintes idiomas:

Castelán

Galego

Obxectivos da materia
Saber identificar, reunir e interpretar datos relevantes sobre cuestións relacionadas co ámbito empresarial, incorporando na súa elaboración xuízos e propostas as consideracións pertinentes sobre a súa dimensión social, científica ou ética
- Saber comunicar información, ideas, problemas e propostas de solución a cuestións de índole empresarial tanto a un público especializado como non especializado.

- A realidade económica nacional e internacional, sectores produtivos, sector público, institutions económicas e a súa evolución.

- Sistemas de apoio á dirección e as funcións destes:
- planificación, análise, deseño e implantación dos sistemas de información
- Emitir informes de asesoramento sobre situacións concretas de empresas e mercados
- Derivar dous datos información relevante imposible de recoñecer por non profesionais

Contidos
Tema I.- Conceptos básicos de planificación fiscal empresarial
Economía de opción, Elusión fiscal, infracción tributaria, Delito Fiscal
Elementos esenciais dunha planificación fiscal

Tema II.- Planificación fiscal: Forma xurídica da empresa
Réxime fiscal da empresa individual.
Réxime fiscal de atribución de rendas
Réxime fiscal da empresa societaria.
Réxime fiscal das empresas de reducida dimensión.

Tema III. - O financiamento empresarial, a súa fiscalidade
Estrutura financeira: capitais propios - capitais alleos; Os instrumentos financeiros.
O financiamento exterior.
O financiamento dos investimentos: leasing, renting, compra.

Tema IV.- Incentivos Fiscais
Incentivos fiscais na imposición directa:
Imposto sobre Sociedades.
Imposto sobre La renda das Persoas físicas
Imposición sobre sucesións: Planificación da sucesión na empresa familiar

Tema V. - Planificación fiscal internacional
Métodos para evitar a dobre imposición internacional.
O Modelo de Convenio da OCDE para evitar a dobre imposición.
Operacións vinculadas e Prezos de transferencia.
Entidades de Tenza de Valores Estranxeiros
A harmonización fiscal en Europa

Bibliografía básica e complementaria
Esta materia ten 4.50 créditos. Poderá escribir un máximo de 3500 carácteres nesta sección.

CONVENIOS FISCAIS INTERNACIONAIS Y FISCALIDADE DA UNIÓN EUROPEA 2008, editorial CISS
A TRIBUTACIÓN DOS DIVIDENDOS INTERNACIONAIS,
Manuel Lucas Durán, Editorial Lex Nova
TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
Eduardo Sanz Gadea, editorial. CEF
TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
Ignacio Cruz Radial, Editorial Tirant Lo Blanc

FISCALIDADE INTERNACIONAL
Varios autore: Director: Montañés Antón, Fernando
editorial: Centro de Estudos Financeiros

FISCALIDADE INTERNACIONAL CONVENIOS DE DOBRE IMPOSICION
Varios Autores, Editorial ARANZADI, S.A.

ALBI IBÁÑEZ, E. et al., Sistema fiscal español, Barcelona, Ariel Economía,
última edición.
- Memento práctico Edersa, Francis Lefèvre, Madrid, última edición.
- PÉREZ VERDE, F., Dereito financeiro e tributario (parte xeral), Tomson
Civitas, última edición.
- Ruiz-Huerta, J. e Villoria, M. (2010). Goberno democratica e
fiscalidade. Madrid. Tecnos

Repertorios xerais de lexislación.
As edicións utilizadas durante o curso serán aquelas pechadas en setembro do ano en curso, isto é, setembro do 2012, sen prexuízo do cal deban terse en contas as modificacións lexislativas que se produzan ao longo do curso académico. Recoméndanse os seguintes textos por conter tanto as normas aplicables á parte xeral como á parte especial da materia estudada:
. Código Tributario, Aranzadi, Pamplona.
. Dereito Financeiro e Tributario. Normas básicas, Lex Nova, Valladolid.

Algunhas direccións electrónicas de interese:
http://virtual.usc.es/ Campus Virtual da USC.
http://www.usc.es/ Universidade de Santiago de Compostela.
http://www.aeat.es/ Axencia Estatal de Administración Tributaria.
http://www.boe.es/ Boletín Oficial do Estado.
http://www.tribunalconstitucional.es/. Tribunal Constitucional.
http://www.aedaf.es/ Asociación Española de Asesores Fiscais.
http://www.europa.eu.int/ Información sobra a Unión Europea
http://www.europa.eu.int/eur-lex/es/index.html Repertorio de Dereito da Unión Europea

Competencias
- Análise da lexislación fiscal nacional e internacional con especial
interes nos convenios para evitar
a dobre imposición.
- Buscar a solución fiscalmente máis óptima mediante o traballo en equipo.
- Comprender os mecanismos que achega a globalización económica no
ámbito fiscal.
- Coñecer a forma de comprender a lexislación fiscal doutros países.

Metodoloxía da ensinanza
A materia ten carácter semestral e preténdese que sexa eminentemente practica. Por iso as clases teorizas orientásense a dar a coñecer ao alumno os conceptos básicos de cada tema orientándoo cara á bibliografía correspondente ao obxecto de que se elabore por cada tema un traballo baseado nas explicacións teóricas e nos datos obtidos da bibliografía consultada. De forma que se considera que as explicacións teóricas abranguesen unicamente o 50% do horario, sendo o resto do tempo clases tutorizadas ao obxecto de orientar o alumno sobre os traballos a realizar
Sistema de evaluación
A avaliación dos estudantes realizarase basicamente atendendo aos resultados dunha proba presencial escrita e de traballos individuais ou en grupo e da resolución de casos prácticos de. Coa seguinte ponderación:

Exame teórico-práctico, ata un 60% da nota final

Realización de traballos e resolución dos ejercios formulados, ata un 40% dá nota final.

Para avaliar os traballos e exercicios é necesario que o estudante asista ao 70% das clases ao longo do curso

Tempo de estudo e traballo persoal
Horas presenciais expositivas: 24 horas
Horas presenciais interactivas: 24 horas.
Horas tutorias presenciais: 1,5 horas.
Horas non presenciais: 99,5

Recomendacións para o estudo da materia
Recoméndase un seguimento continuado das clases presénciaos, así como da bibliografía que recomende o profesor ao longo do curso.
Ademais, xunto ao anterior, o uso das titorías debería suplir calquera tipo de problema que puidese xurdir ao longo do proceso de ensino-aprendizaxe da materia